Как оформить возврат аванса от поставщика при принятом к вычету НДС?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: ООО на ОСНО. Оплатили в том году аванс за предстоящую поставку товара, потом решили отказаться от него и хотим возвратить деньги. НДС по авансовому с/ф приняли к вычету в том квартале. Подскажите пожалуйста как правильно оформить возврат денег от поставщика(все нюансы), чтобы и у них проблем не было и у нас.

  Обычно пишется письмо на имя поставщика со ссылкой на пункт договора, в котором прописываются варианты расторжения договора и с просьбой вернуть деньги по таки-то реквизитам.
• А как же быть с принятым к вычету НДС?
• Цитата: А как же быть с принятым к вычету НДС?

  При расторжении договора, НДС подлежит восстановлению (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ)
• Это понятно)Я имею ввиду каким документом?
• Цитата: Я имею ввиду каким документом?

  Что имено? Восстановить НДС или оформить расторжение договора?
• Цитата: Восстановить НДС
• Цитата: Я имею ввиду каким документом?

  Цитата: Цитата: Восстановить НДС

  В книге продаж регистрируете счет-фактуру вашего Поставщика, полученную при перечислении ему аванса.
• А если никакого договора не было-это нужно делать на основании возврата денег?
• Цитата: А если никакого договора не было-это нужно делать на основании возврата денег?

  Если договора с условиями о предоплате в форме бумажного документа под названием "Договор поставки" нет, то это может быть счет.
  Но здесь возможны претензии налоговиков по принятию НДС к вычету по авансовому счет-фактуре, т.к. в НК РФ написано именно про договор
  

  Цитата: 9.Вычеты сумм налога,указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса,производятся на основании счетов-фактур,выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

  но в ГК РФ есть такие пункты
  

  Цитата: 2.Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа(в том числе электронного), подписанного сторонами, или обмена письмами, телеграммами, электронными документами либо иными данными в соответствии с правилами абзаца второго пункта 1 статьи 160 настоящего Кодекса.(п. 2 в ред. Федерального закона от 18.03.2019 N 34-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)3. Письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение заключить договор принято в порядке,предусмотренном пунктом 3 статьи 438настоящего Кодекса.

  и
  

  Цитата: 3.Совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора(отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.)считается акцептом,если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте.

  И их можно взять на вооружения для отмахивания от налоговиков.
• Спасибо большое,Ирин! Значит нужно с/ф на аванс,зарегистрированную в прошлом отчетном периоде в книге покупок,отразить в этом периоде в книге продаж, верно?
• Цитата: Значит нужно с/ф на аванс,зарегистрированную в прошлом отчетном периоде в книге покупок,отразить в этом периоде в книге продаж, верно?

  Верно.